Atribuições dos diretores – Diretor Financeiro

     O Diretor Financeiro será o responsável pelo controle das contas da associação ficando a cargo dele toda a documentação sobre os débitos dos associados e as obrigações da AESTO para com terceiros.

     Suas atribuições são descritas no Estatuto Social e Regimento Interno e dentre as principais estão:

• Arrecadar e contabilizar as contribuições dos associados, rendas, auxílios e donativos, mantendo em dia a escrituração;
• Pagar as contas autorizadas pelo Presidente;
• Apresentar relatórios de receita e despesas, sempre que forem solicitados;
• Apresentar anualmente o relatório financeiro para ser submetido à aprovação do Conselho Fiscal ou a Assembléia Geral ordinária;
• Apresentar mensalmente o balancete ao Conselho Fiscal;
• Elaborar e acompanhar o fluxo de caixa da Associação;
• Executar e coordenar todo serviço pertinente à diretoria Financeira em exercício, mantendo escrituração contábil adequada e aceita pelo Conselho Fiscal;
• Elaborar e apresentar à Diretoria e Conselho Fiscal para ciência e conhecimento, o balancete de receitas e despesas do mês anterior, demonstrando a origem da receita (relação de sócios, controle de vendas de placas de publicidade, documentos referentes a doações e demais documentos pertinentes) e das despesas;
• Elaborar, redigir e apresentar à Diretoria e Conselho Fiscal, o balanço anual;
• Assinar quando necessário em conjunto com o presidente em exercício, todos os documentos contábeis;
• Depositar em agência bancária, obrigatoriamente, em nome da Associação, importâncias que se encontrarem em seu poder, referentes a receitas da AESTO, valores superiores a 10 mensalidades;
• Responsabilizar-se pela guarda dos livros e documentos relacionados com a contabilidade;
• Elaborar o contrato de locação do Bar;
• Confeccionar e redigir anualmente, juntamente com os outros diretores, o orçamento de receitas e despesas;
• Demonstrar mensalmente ao associado, quando este o solicitar, o demonstrativo dos valores debitados em sua folha de pagamento;
• Emitir um extrato de débito para os associados (terceiros) os quais não possuem vínculo de desconto da mensalidade no contra-cheque;
• Controlar o valor do saldo de caixa, conforme artigo 48º do Estatuto Social da AESTO.

     O Diretor Financeiro em exercício não poderá deixar seu cargo, mesmo em caso de renúncia ou cassação, sem que tenha apresentado e seja aceito pela Diretoria e Conselho Fiscal, o balanço de todas as atividades da Diretoria Financeira em sua gestão.

     Se não apresentar o balanço num prazo máximo de 15 dias após deixar o cargo, o seu substituto o fará, assistido pelo presidente, 1 conselheiro e 3 (três) sócios  convidados como testemunha, sendo feito um termo de tombamento como peça básica informativa de como estava a Diretoria Financeira no momento da posse do sucessor.

     O substituto do Diretor Financeiro será um dos membros da Diretoria, ou outro sócio desde que aprovado pelo Conselho Fiscal.

Por Izidoro Brum